關(guān)于2023年度吳忠市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

吳忠市人民政府高度重視審計(jì)整改工作，堅(jiān)決貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要講話指示批示精神，不斷健全黨對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)、落實(shí)機(jī)制，堅(jiān)持把審計(jì)整改“下半篇文章”與審計(jì)揭示問題“上半篇文章”一體推進(jìn)，將審計(jì)整改成果有效轉(zhuǎn)化為治理效能。市政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志專門就審計(jì)整改工作作出批示和部署。吳忠市審計(jì)局進(jìn)一步鞏固全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局，將《關(guān)于2023年度吳忠市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》）反映問題全部納入整改范圍，分類提出整改要求，開展專項(xiàng)督促檢查，推動(dòng)審計(jì)整改取得扎實(shí)成效?，F(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、審計(jì)工作報(bào)告反映的主要問題整改落實(shí)情況

有關(guān)縣（市、區(qū)）、部門和單位采取多種方式加強(qiáng)審計(jì)整改。截至目前，《審計(jì)工作報(bào)告》中反映的336個(gè)問題，要求立行立改的219個(gè)問題已完成整改205個(gè)，要求分階段整改的100個(gè)問題已完成整改67個(gè)，要求持續(xù)整改的17個(gè)問題已完成整改6個(gè)，其余問題均制定了措施和計(jì)劃。有關(guān)縣（市、區(qū)）、部門和單位共整改問題金額19611.94萬(wàn)元，制定完善規(guī)章制度41項(xiàng)，推動(dòng)審計(jì)整改更好服務(wù)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

（一）市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.預(yù)算管理方面的問題

（1）未按規(guī)定時(shí)限分配下達(dá)財(cái)政專項(xiàng)指標(biāo)的問題。市財(cái)政局已將5.99億元財(cái)政專項(xiàng)指標(biāo)全部分配至各項(xiàng)目實(shí)施單位。

（2）未按要求公開專項(xiàng)債券資金使用等問題。市財(cái)政局已將專項(xiàng)債券資金使用、項(xiàng)目建設(shè)、收益及形成資產(chǎn)情況在市政府網(wǎng)站公開。

2.項(xiàng)目及績(jī)效管理方面的問題

（1）項(xiàng)目存在資金缺口等問題。市交投公司正在籌措?yún)侵揖C合客運(yùn)樞紐站項(xiàng)目資金3420.4萬(wàn)元，長(zhǎng)途客運(yùn)站運(yùn)營(yíng)業(yè)態(tài)優(yōu)化為城際公交，客運(yùn)站仍閑置。市生態(tài)環(huán)境局已爭(zhēng)取清水溝上段（昊盛）人工濕地水質(zhì)改善工程項(xiàng)目資金60萬(wàn)元，仍有2349.67萬(wàn)元資金未到位。市益谷糧食購(gòu)銷有限公司正在籌措陳袁灘糧庫(kù)倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金526.74萬(wàn)元。

（2）項(xiàng)目效益發(fā)揮不充分等問題。2024年，鴿堂溝標(biāo)準(zhǔn)化奶牛養(yǎng)殖示范區(qū)供水工程水費(fèi)收入較上年增加51萬(wàn)元。城市東部地下綜合管廊一期工程隨著城市規(guī)劃建設(shè)逐步遷入周邊管線，正在修訂地下綜合管廊運(yùn)營(yíng)維護(hù)績(jī)效考核等2項(xiàng)管理辦法。

（3）建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢滯留資金5756.03萬(wàn)元的問題。青銅峽市水質(zhì)改善與生態(tài)修復(fù)治理項(xiàng)目中央資金5110萬(wàn)元因項(xiàng)目終止實(shí)施已交回自治區(qū)財(cái)政廳；黃河取水泵站飲用水水源保護(hù)區(qū)規(guī)范化建設(shè)項(xiàng)目已支付工程款287.5萬(wàn)元，其余按進(jìn)度支付。

（4）太陽(yáng)山開發(fā)區(qū)供熱管網(wǎng)改造等項(xiàng)目成本、收益測(cè)算不準(zhǔn)確的問題。市財(cái)政局今后將嚴(yán)把專項(xiàng)債券項(xiàng)目立項(xiàng)關(guān)口，確保收益平衡。吳忠市東片區(qū)保障性安置房項(xiàng)目代建管理費(fèi)超出發(fā)展改革委批復(fù)限額19.6萬(wàn)元，已簽訂補(bǔ)充協(xié)議，重新約定項(xiàng)目代建管理費(fèi)。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.項(xiàng)目執(zhí)行率低的問題。青銅峽工業(yè)園區(qū)安全生產(chǎn)預(yù)防和應(yīng)急救援能力建設(shè)等5個(gè)項(xiàng)目預(yù)算資金已支出5338萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率65.1%。市住建局城市規(guī)劃建設(shè)管理等2個(gè)項(xiàng)目預(yù)算資金155.89萬(wàn)元已支付完畢，預(yù)算執(zhí)行率100%。

2.應(yīng)繳未繳財(cái)政資金的問題。市住建局已上交財(cái)政存量資金333.53萬(wàn)元、非稅收入216.35萬(wàn)元。市文旅局已上交財(cái)政項(xiàng)目結(jié)余資金20萬(wàn)元。

3.項(xiàng)目未實(shí)施或進(jìn)展緩慢，資金滯留的問題。市醫(yī)療保障局等7個(gè)部門11個(gè)項(xiàng)目滯留資金2006.04萬(wàn)元已支付1223.19萬(wàn)元，財(cái)政收回結(jié)余資金37.72萬(wàn)元。市應(yīng)急管理局上交財(cái)政項(xiàng)目結(jié)余資金70萬(wàn)元。

4.項(xiàng)目管理不規(guī)范的問題。市退役軍人事務(wù)局對(duì)3個(gè)政府采購(gòu)項(xiàng)目采購(gòu)程序倒置的責(zé)任人進(jìn)行了約談；澇河橋烈士陵園改擴(kuò)建項(xiàng)目消防已驗(yàn)收備案。市市場(chǎng)監(jiān)管局3個(gè)政府采購(gòu)項(xiàng)目已取消質(zhì)保金。市文旅局董府安防設(shè)備改造提升等3個(gè)項(xiàng)目已結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)412.63萬(wàn)元。

（三）重點(diǎn)專項(xiàng)資金和民生項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.紅寺堡區(qū)鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)幫扶縣相關(guān)政策落實(shí)和資金審計(jì)

（1）防返貧監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)不完整的問題。88戶369人幫扶信息已重新核實(shí)登記；5戶24人突發(fā)困難戶已納入監(jiān)測(cè)范圍，制定了農(nóng)村低收入群體住房保障實(shí)施方案；農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)數(shù)據(jù)不實(shí)問題相關(guān)責(zé)任人作出書面檢查，開展了就業(yè)專干培訓(xùn)。

（2）資金兌付審核把關(guān)不嚴(yán)的問題。少兌付農(nóng)戶飼草料補(bǔ)助資金434.75萬(wàn)元已全部?jī)陡吨赁r(nóng)戶社?？?；被騙取、套取的消費(fèi)幫扶資金、培訓(xùn)資金67.57萬(wàn)元已收回，制定制度2項(xiàng)，2名責(zé)任人受到黨紀(jì)處分。

（3）幫扶資金存在損失風(fēng)險(xiǎn)的問題。壯大村集體資金、扶貧光伏補(bǔ)貼電價(jià)收益、大棚租賃費(fèi)和土地流轉(zhuǎn)費(fèi)等1941.31萬(wàn)元已全部收回，4名責(zé)任人受到黨紀(jì)處分。5216萬(wàn)元村集體經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)已全部錄入全國(guó)農(nóng)村集體資產(chǎn)監(jiān)督管理平臺(tái)，制定制度2項(xiàng)。78戶自發(fā)移民承包地已完成確權(quán)登記。

2.吳忠市本級(jí)就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金審計(jì)

（1）資金管理不規(guī)范的問題。市就創(chuàng)中心收回違規(guī)多領(lǐng)取的失業(yè)保險(xiǎn)待遇39.28萬(wàn)元，兌付職業(yè)技能評(píng)價(jià)補(bǔ)貼等資金116.63萬(wàn)元。企業(yè)未按規(guī)定用途使用的175.62萬(wàn)元獎(jiǎng)補(bǔ)資金已歸還原資金用款渠道。市開源擔(dān)保公司向不符合條件企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款300萬(wàn)元已收回。8家人力資源服務(wù)機(jī)構(gòu)補(bǔ)繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)118.4萬(wàn)元。

（2）公益性崗位監(jiān)管不到位的問題。市人社局制定了《吳忠市本級(jí)城鎮(zhèn)公益性崗位使用管理制度（試行）》，加強(qiáng)日常監(jiān)管。

3.吳忠市區(qū)全民健身場(chǎng)地設(shè)施建設(shè)及運(yùn)營(yíng)情況專項(xiàng)審計(jì)

（1）全民健身場(chǎng)地設(shè)施建設(shè)管理不夠嚴(yán)格的問題。工程結(jié)算多計(jì)取費(fèi)用24.2萬(wàn)元已收回，違規(guī)扣留質(zhì)保金20.33萬(wàn)元已退還企業(yè)，市文旅局正在對(duì)接相關(guān)部門辦理體育場(chǎng)館產(chǎn)權(quán)證書事宜。市教育局正在研究推動(dòng)符合條件的學(xué)校在適宜時(shí)段開放體育場(chǎng)地設(shè)施。

（2）對(duì)體育場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)監(jiān)督管理還有缺失的問題。違規(guī)承擔(dān)運(yùn)營(yíng)企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的能耗成本21.89萬(wàn)元已追回；違規(guī)轉(zhuǎn)租健身中心游泳池相關(guān)責(zé)任人在市文體局黨組會(huì)作檢查。

（四）資源環(huán)境審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.吳忠市重點(diǎn)縣山林權(quán)改革情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

（1）項(xiàng)目建設(shè)管理方面的問題。利通區(qū)自然資源局對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行約談并作出書面檢查。紅寺堡區(qū)造林任務(wù)完成驗(yàn)收后改種農(nóng)作物的補(bǔ)貼資金10.96萬(wàn)元已追回，并優(yōu)化林木補(bǔ)植措施。青銅峽市對(duì)造林任務(wù)完成驗(yàn)收后改種農(nóng)作物的55.49畝經(jīng)果林重新栽植，違規(guī)占用的32畝耕地已變更為園地。鹽池縣紀(jì)委對(duì)花馬池鎮(zhèn)時(shí)任分管副鎮(zhèn)長(zhǎng)作出誡勉談話處理，鹽池縣自然資源局紀(jì)委對(duì)防火禁牧辦主任進(jìn)行提醒約談。同心縣根據(jù)實(shí)際驗(yàn)收情況對(duì)河西鎮(zhèn)文冠果種植項(xiàng)目進(jìn)行了工程結(jié)算，制定經(jīng)濟(jì)林管護(hù)實(shí)施方案2項(xiàng)。

（2）專項(xiàng)資金管理使用方面的問題。利通區(qū)、鹽池縣和同心縣相關(guān)單位上交財(cái)政草原生態(tài)修復(fù)治理等項(xiàng)目結(jié)余資金1231.5萬(wàn)元，兌付林業(yè)項(xiàng)目補(bǔ)助資金50.07萬(wàn)元。

2.青銅峽工業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)自然資源資產(chǎn)審計(jì)

（1）水資源管理制度落實(shí)還不到位的問題。為提高中水利用率，園區(qū)正在加快污水處理廠三期工程進(jìn)度，已到位資金1.26億元，預(yù)計(jì)2025年4月底完成；編制完成園區(qū)再生水和其配套回用管網(wǎng)項(xiàng)目建議書和可研報(bào)告，正在積極籌措資金。

（2）項(xiàng)目管理及后續(xù)監(jiān)管作用發(fā)揮不夠充分的問題。2個(gè)項(xiàng)目已完成財(cái)務(wù)決算或工程結(jié)算審核，企業(yè)違法占地、亂倒建筑垃圾已清理到位，制定智慧園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)運(yùn)維管理制度1項(xiàng)，應(yīng)急物資儲(chǔ)備庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目已完成初步設(shè)計(jì)，環(huán)境應(yīng)急物資已整理歸類，舉辦了企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急管理培訓(xùn)。

（3）資金支付審核把關(guān)不夠嚴(yán)格的問題。園區(qū)污水處理廠三期項(xiàng)目已按進(jìn)度支付工程款3000萬(wàn)元，市紀(jì)委對(duì)園區(qū)以不真實(shí)的過磅數(shù)據(jù)作為固廢處置費(fèi)結(jié)算依據(jù)的相關(guān)責(zé)任人責(zé)令作出書面檢查。

（五）15名領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.財(cái)政財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控還需加強(qiáng)的問題。太陽(yáng)山開發(fā)區(qū)管委會(huì)未按規(guī)定用途使用的238.48萬(wàn)元已歸還原資金用款渠道，聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)清查并調(diào)賬或清理往來(lái)款1421.47萬(wàn)元，保障性租賃住房等10個(gè)項(xiàng)目籌措資金支付工程款180.44萬(wàn)元，資金缺口4954.1萬(wàn)元正在申報(bào)債券資金和爭(zhēng)取預(yù)算安排，計(jì)劃2028年10月完成整改。吳忠國(guó)家農(nóng)業(yè)科技園區(qū)管委會(huì)應(yīng)繳未繳預(yù)算收入703.98萬(wàn)元、應(yīng)收未收土地承包費(fèi)211.71萬(wàn)元問題正在整改中。應(yīng)提未提獎(jiǎng)助學(xué)基金的問題，吳忠中學(xué)建立了學(xué)費(fèi)減免制度，2023年至今從事業(yè)收入中提取經(jīng)費(fèi)減免學(xué)費(fèi)18.8萬(wàn)元。市市場(chǎng)監(jiān)管局收繳罰沒收入68.76萬(wàn)元，剩余206.39萬(wàn)元正在催繳。

2.部分政府投資項(xiàng)目管理不夠規(guī)范的問題。市城投公司四污、五污及集污管網(wǎng)已完工工程1.63億元，由吳忠市清寧福居公司納入固定資產(chǎn)管理。吳忠國(guó)家農(nóng)業(yè)科技園區(qū)管委會(huì)設(shè)施蔬菜三產(chǎn)融合等4個(gè)項(xiàng)目已根據(jù)財(cái)務(wù)決算金額計(jì)入公共基礎(chǔ)設(shè)施。

二、未整改到位原因及后續(xù)工作安排

從整改情況看，還有58個(gè)問題正在持續(xù)推進(jìn)整改，其中14個(gè)立行立改問題正在整改，33個(gè)問題屬于需分階段整改事項(xiàng)，11個(gè)問題屬于持續(xù)整改事項(xiàng)。經(jīng)進(jìn)一步分析研判，主要存在以下問題與困難：一是有些問題受限于地方政府財(cái)力薄弱，需籌措資金解決；二是有些涉及歷史遺留問題，需收集相關(guān)資料、補(bǔ)充完善手續(xù)才能推動(dòng)問題整改；三是個(gè)別單位對(duì)審計(jì)整改舉一反三不夠，推動(dòng)問題標(biāo)本兼治的措施還不夠務(wù)實(shí)管用。

下一步，吳忠市人民政府將深入推進(jìn)整改長(zhǎng)效機(jī)制落實(shí)，持續(xù)做好審計(jì)整改“下半篇文章”。對(duì)未完成整改的問題，督促責(zé)任單位嚴(yán)格按照時(shí)間表、路線圖持續(xù)抓好整改。對(duì)普遍性、共性問題，督促主管部門堅(jiān)持舉一反三，深挖問題根源，努力實(shí)現(xiàn)整改一個(gè)事項(xiàng)、避免一類問題、規(guī)范一個(gè)領(lǐng)域。對(duì)資金缺口等問題，督促發(fā)改、財(cái)政部門嚴(yán)把項(xiàng)目立項(xiàng)、資金閉環(huán)審核關(guān)口。對(duì)未批先建等項(xiàng)目管理不規(guī)范問題，督促住建等行業(yè)監(jiān)管部門，加強(qiáng)項(xiàng)目事前、事中、事后監(jiān)管。對(duì)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范等問題，督促財(cái)政部門加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高專業(yè)勝任能力，防止屢審屢犯問題發(fā)生。對(duì)整改不力、敷衍整改、虛假整改等問題，督促有關(guān)部門依紀(jì)依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，確保整改落地見效。